Vorrangig steht meist der gute Zweck im Vordergrund, dennoch können auch Spender von ihrem Engagement profitieren. Im folgenden Ratgeberartikel finden Sie alle Informationen rund um das Thema auf einen Blick, kombiniert mit Tipps, wie jeder problemlos Spenden von der Steuer absetzen kann.
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Was definiert eine Spende?
Grundsätzlich stellt eine Spende eine freiwillige Zuwendung dar, welche in verschiedenen Bereichen zur Förderung von Personen oder Sachen beitragen soll. Diese Zuwendung kann sowohl in Form einer Geldspende als auch durch eine Sachspende zum Ausdruck gebracht werden. Unabhängig von unserem allgemeinen Verständnis, was eine Spende darstellt, gibt es zudem einige Voraussetzungen, damit man jene Spenden von der Steuer absetzen kann.
Anforderungen, um Spenden von der Steuer absetzen zu können
Wie bereits erwähnt bedarf es einiger Grundvoraussetzungen, damit eine Spende steuerlich geltend zu machen ist:
- Die Zuwendung muss freiwillig und ohne Gegenleistung erfolgen
- Die Vorlage eines Spendennachweis
- Die Spende ist an eine steuerbegünstigte Organisation zu leisten
Im Nachfolgenden möchten wir Ihnen die genannten Punkte kurz und knapp erläutern, damit Sie wissen, worauf es zu achten gilt, wenn Sie Spenden von der Steuer absetzen möchten.
Freiwillige Zuwendung ohne Gegenleistung
Es handelt sich immer dann um eine freiwillige Zuwendung, wenn Sie rechtlich in keiner Weise dazu verpflichtet waren, eine Spende in jeglicher Form abzugeben. Zudem ist darauf zu achten, dass Sie keine konkrete Gegenleistung beziehungsweise einen augenscheinlichen Vorteil durch die Spende erhalten, sollten Sie die Spenden von der Steuer absetzen wollen.
Vorlage eines Spendennachweis
Bedarf es immer einen Spendennachweis, wenn Sie Spenden von der Steuer absetzen möchten? Die Antwort darauf lautet ja. Das Finanzamt akzeptiert eine Zuwendung nur durch eine Spendenbescheinigung oder auch Zuwendungsbestätigung. Diesen stellt Ihnen der Empfänger der Spende aus, welcher wie bereits erwähnt eine steuerbegünstigte Organisation für religiöse, gemeinnützige, wirtschaftliche, politische oder auch wissenschaftliche Zwecke darstellen muss.
Tipp: Seit 2021 genügt bei Spenden unter 300€ ein vereinfachter Nachweis. Gemeint sind damit, dass beispielsweise eine Buchungsbestätigung der Überweisung oder auch ein Kontoauszug als Nachweis ausreichen.
Finden Sie hier die kostenlose Vorlage für einen Spendennachweis über Geldzuwendungen für gemeinnützige Vereine.
Sachspenden steuerlich absetzen
Um Sachspenden von der Steuer abzusetzen gilt es einiges zu beachten. Handelt es sich um Neuware, so müssen Sie in jedem Fall die Rechnung aufbewahren, um die Spenden von der Steuer absetzen zu können. Diese spiegelt den Marktwert der Zuwendung dar und ist für das Finanzamt unabdingbar.
Schwieriger ist die Handhabung bei Gebrauchtwaren wie beispielsweise Altkleidern. Hier gilt es den Marktwert zu schätzen, um diesen steuerlich geltend zu machen. Bei dieser Schätzung spielen Faktoren wie der einstige Kaufpreis, der Zustand und die Qualität des Gegenstandes eine entscheidende Rolle.
Spenden als Sonderausgaben
Im Rahmen Ihrer Steuererklärung können Sie Spenden von der Steuer absetzen, indem Sie diese als Sonderausgaben vermerken. Selbstverständlich können Sie pro Jahr so viel spenden, wie Sie möchten, jedoch ist die steuerliche Entlastung beschränkt. So sind maximal 20 % aller Einkünfte bei der Steuererklärung als Sonderausgaben abziehbar.
Beispiel: Verdienen Sie im Jahr also 30.000€, so ist es Ihnen möglich Spenden in Höhe von 6.000€ steuerlich geltend zu machen.
