Berliner Testament: Der letzte Wille gilt dem Ehepartner

In der Regel erbt der Ehepartner die Hälfte des Vermögens, die andere Hälfte teilen sich die Kinder zu gleichen Teilen. Wer mit dieser Erbfolge nicht einverstanden ist, hat die Möglichkeit, zusammen mit dem Ehepartner ein gemeinschaftliches Testament aufzusetzen. In dem sogenannten Berliner Testament setzen sich Ehepartner oder eingetragene Lebenspartnerschaften gegenseitig zum Alleinerben ein.

Gemeinsames Eigentum erhalten

Zweck ist es, dem überlebenden Partner alleine den Nachlass zu vererben und damit gemeinsames Grundeigentum, wie zum Beispiel eine Immobilie zu erhalten. Gemeinsame Kinder werden dann als Schlusserben eingesetzt und erben erst nach Ableben des zweiten Elternteils. Diese Form des Berliner Testaments wird auch „Einheitslösung“ genannt gegenüber der veralteten Variante der „Trennungslösung“, bei der die Ehegatten sich gegenseitig als Vorerben einsetzen und die Nachkommen als Nacherben.G

Form des Berliner Testaments

Das Berliner Testament muss handschriftlich verfasst sein und von beiden Partnern datiert und unterschrieben sein. Ein Computerausdruck ist unwirksam. Wer zur Absicherung Klauseln wie Wiederverheiratungsklausel oder eine Pflichtteils-Strafklausel einarbeiten möchte, sollte das Testament von einem Notar aufsetzen lassen, auch wenn hier erhebliche Gebühren anfallen können.

Gemeinschaftlich verfassen – gemeinschaftlich aufheben

Das Besondere am Berliner Testament ist, dass es nur gemeinschaftlich wieder aufgehoben werden kann. Keiner der beiden Ehepartner kann somit den gemeinsamen letzten Willen ohne Kenntnis des anderen widerrufen. Das Widerrufsrecht erlischt mit dem Tod des anderen. Wenn keine Klauseln verankert sind, ist der überlebende Ehepartner an das gemeinsam aufgesetzte Testament gebunden, beispielsweise bei einer Wiederheirat. In diesem Fall darf das gemeinsame Testament nicht zugunsten des neuen Partners geändert werden. Auch die vorgesehene Erbfolge bleibt erhalten. Das Oberlandesgericht Hamm entschied in einem Urteil vom 29. März 2011, dass es gesetzeswidrig sei, die gemeinsamen Kinder in einem solchen Fall mit anderen Erbquoten zu bedenken (AZ I 10 U 112/10).

Vorlagen für die individuelle Vorsorge downloaden: Patientenvollmacht kostenlos oder Generalvollmacht zum Ausfüllen

Was gilt nach der Scheidung?

Mit einer Scheidung dagegen verliert das gemeinschaftliche Testament seine Gültigkeit. Dies ist auch der Fall, wenn die Scheidung vor dem Tod des Erblassers eingeleitet wurde. Die Kinder sind durch das Berliner Testament Einheitslösung zunächst enterbt, können jedoch Pflichtteilsansprüche nach dem Tod des ersten Elternteils geltend machen. Wenn es sich beim Nachlass um eine Immobilie handelt, die der Überlebende deswegen verkaufen müsste, kann dies mit sogenannten Pflichtteils-Strafklauseln verhindert werden.

Schenkung kann Vorteile bringen

Aus steuerlichen Gründen ist es aber unter Umständen vorteilhafter über eine Schenkung mit eingeräumten Nießbrauchrecht nachzudenken. Die Immobile wird in diesem Fall bereits beim Tod des ersten Ehepartners an die Kinder übertragen. So können die steuerlichen Freibeträge (pro Kind 400.000 EUR) ausgeschöpft werden.